Mới đây, TAND tỉnh Hà Tĩnh mở phiên sơ thẩm hình sự xét xử bị cáo Nguyễn Thị Hiển (SN 1970, quê tỉnh Nam Định, tạm trú tại xóm 1, xã Vượng Lôc, huyện Can Lộc, tỉnh Hà Tĩnh) phạm tội Trốn thuế.
Theo cáo trạng, Nguyễn Thị Hiển là người đại diện theo pháp luật kiêm Giám đốc Công ty cổ phần Thành Vinh Hà Tĩnh, địa chỉ đăng ký hoạt động kinh doanh tại xóm 1, xã Vượng Lộc, huyện Can Lộc, tỉnh Hà Tĩnh, kinh doanh nhiều ngành nghề trong đó có sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét, kinh doanh vật liệu xây dựng, vận tải đường bộ và thi công công trình. Công ty có 3 cổ đông góp vốn sáng lập là các thành viên trong gia đình (chồng Hiển, Hiển và con trai Hiển).
Công ty Cổ phần Thành Vinh chỉ hoạt động kinh doanh vật liệu xây dựng là các loại gạch Tuynel tại Nhà máy Gạch Tuynel Vượng Lộc, địa chỉ xóm 1, xã Vượng Lộc, huyện Can Lộc, tỉnh Hà Tĩnh.
Hình thức kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thuế, sử dụng hóa đơn GTGT điện tử và niên độ kế toán từ 1/1 đến 31/12 hàng năm, thực hiện việc kê khai, nộp thuế tại Cục Thuế tỉnh Hà Tĩnh.
Bị cáo Nguyễn Thị Hiển tại phiên tòa.
Từ tháng 4/2022 đến 12/2023, trong quá trình quản lý, điều hành việc kinh doanh sản xuất, mua bán các loại gạch tại Nhà máy Gạch Tuynel Vượng Lộc của Công ty Cổ phần Thành Vinh Hà Tĩnh, Nguyễn Thị Hiển là Giám đốc Công ty, đã trực tiếp chỉ đạo lập 2 hệ thống sổ sách kế toán để che giấu số lượng gạch xuất bán thực tế của Công ty nhằm mục đích trốn thuế.
Cơ quan chức năng xác định trong khoảng thời gian từ tháng 4/2022 đến tháng 12/2023, Nguyễn Thị Hiển đã có hành vi bán 22.578.733 viên gạch với tổng giá trị tiền hàng hóa là 29.990.236.251 đồng nhưng không xuất hóa đơn GTGT và không kê khai nộp thuế nhằm mục đích trốn thuế.
Tổng số tiền thuế Công ty Cổ phần Thành Vinh Hà Tĩnh đã trốn thuế là 2.707.467.751 đồng, trong đó tiền thuế GTGT là 2.644.191.014 đồng (năm 2022 là 1.153356.139 đồng, năm 2023 là 1.490.834.875 đồng), thuế TNDN là 63.276.737 đồng (năm 2022 là 29.714.409, năm 2023 là 33.562.328 đồng).
Toàn bộ số tiền trốn thuế này được Nguyễn Thị Hiển sử dụng vào mục đích trả các khoản chi phí mua lại nhà máy, chi phí nhân công, chi phí mua nguyên liệu đất, than đầu vào để sản xuất gạch, chi phí thường xuyên tại Công ty và chi tiêu cá nhân.
Tài chính tại Công ty đều do Nguyễn Thị Hiển quản lý và quyết định chi tiêu, không có sổ sách ghi chép theo dõi, việc quản lý tài chính của Công ty Cổ phần Thành Vinh Hà Tĩnh đều do cá nhân Hiển trực tiếp quản lý sử dụng, không phân chia lợi ích từ doanh thu bán hàng của Công ty cho các cổ đông.
Tại phiên xử, bị cáo Nguyễn Thị Hiển đã thành khẩn khai nhận hành vi của mình, xin HĐXX xem xét giảm nhẹ hình phạt.
Sau khi đánh giá toàn diện vụ án, cân nhắc các tình tiết, HĐXX đã tuyên phạt bị cáo Nguyễn Thị Hiển 30 tháng tù về tội danh trên.
Về trách nhiệm dân sự: Nguyễn Thị Hiển chịu trách nhiệm bồi thường số tiền trốn thuế của Công ty Cổ phần Thành Vinh Hà Tĩnh là 2.707.467.751 đồng, số tiền thuế trốn còn lại Công ty Cổ phần Thành Vinh Hà Tĩnh phải nộp sau khi được khấu trừ thuế GTGT đầu vào là 1.771.691.143 đồng. Quá trình điều tra, Nguyễn Thị Hiển đã tự nguyện nộp 1.000.000.000 đồng, số tiền còn lại phải nộp là 771.691.143 đồng.
