Những "cánh tay" đắc lực
Như tin đã đưa, Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an vừa ban hành kết luận điều tra bổ sung vụ án Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng; in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước xảy ra tại Công ty TNHH Thành An Hà Nội, Công ty TNHH thiết bị y tế Danh, Công ty TNHH thiết bị y tế Tràng Thi và các đơn vị liên quan.
Trong đó, Nguyễn Đăng Thuyết - Tổng Giám đốc Công ty TNHH Thành An Hà Nội (Công ty Thành An, một trong những công ty hàng đầu về nhập khẩu, phân phối thiết bị y tế) đã chỉ đạo nhân viên, kế toán công ty mua bán sử dụng hóa đơn khống, gây thiệt hại ngân sách 743 tỷ đồng.
Xem chi tiết: Công ty Thành An Hà Nội sử dụng hơn 19.000 hóa đơn khống gây thiệt hại 743 tỷ đồng
Những "cánh tay" có vai trò giúp sức đắc lực cho Nguyễn Đăng Thuyết có thể kế đến Nguyễn Thị Hòa - Giám sát kế toán nhóm Công ty Thành và Bùi Thị Mai Hương - Kế toán trưởng Công ty Danh (Công ty con của Công ty Thành An).
Bị can Bùi Thị Mai Hương (ảnh trái) và Đỗ Thị Hoa.
Hai người phụ nữ này được đảm nhiệm việc duy trì việc mua hóa đơn khống của các công ty/hộ kinh doanh cá thể.
Cụ thể, Nguyễn Thị Hòa sẽ lập kế hoạch dự tính số tiền thuế phải nộp trong năm, mức chi phí mua hóa đơn để trình Nguyễn Đăng Thuyết và vợ là Nguyễn Nhật Linh duyệt.
Sau khi được duyệt mức phí, hai nữ kế toán sẽ liên hệ, thỏa thuận với 32 "đầu mối" có công ty/hộ kinh doanh để mua, bán hóa đơn khống và cùng hưởng lợi.
Hương theo dõi việc chuyển tiền theo hợp đồng cho các công ty/hộ kinh doanh và làm việc với họ về việc chuyển lại tiền cho nhóm Công ty Thành An (Công ty TNHH Thành An Hà Nội, Công ty TNHH thiết bị y tế Danh, Công ty TNHH thiết bị y tế Tràng Thi).
Sau khi trừ thuế, phí mua bán, các đối tượng bán hóa đơn sẽ rút tiền mặt để đưa trực tiếp cho nhân viên nhóm Công ty Thành An hoặc nộp tiền vào tài khoản cá nhân của vợ chồng Nguyễn Đăng Thuyết.
Từ năm 2017 đến 2022, Hòa và Hương đã giúp Nguyễn Đăng Thuyết mua 19.167 hóa đơn khống (mặt hàng là danh mục vật tư y tế) của 110 công ty/hộ kinh doanh với tổng giá trị tiền hàng trước thuế hơn 3.600 tỷ đồng, thuế VAT hơn 75 tỷ đồng, tổng số tiền hàng sau thuế hơn 3.700 đồng, tổng chi phí mua hóa đơn 257 tỷ đồng.
Việc hạch toán đối với 19.167 hóa đơn khống (không có hàng hóa) được Hòa và Hương cập nhật vào phần mềm kế toán thuế (gọi là hệ thống sổ kế toán THUẾ) nhằm tăng chi phí, giảm thuế phải nộp.
Với phần chi phí mua hóa đơn khống và các phần thực thu, thực chi khác sẽ được nữ kế toán khác là Đỗ Thị Hoa - Kế toán trưởng Công ty Thành An theo dõi trên phần mềm số kế toán "Nội bộ".
Hai nữ kế toán "ăn chênh" hơn 30 tỷ đồng
Làm việc với cơ quan điều tra Bộ Công an, Bùi Thị Mai Hương khai là Kế toán trưởng Công ty Danh từ năm 2013. Để giảm thuế phải nộp, vợ chồng ông Thuyết đã chỉ đạo Hương cùng Đỗ Thị Hoa và Nguyễn Thị Hòa cùng Nguyễn Quý Khái - Giám đốc Công ty Danh lập hai hệ thống sổ kế toán.
Trong đó "sổ nội bộ" được Đỗ Thị Hoa trực tiếp theo dõi, mọi hoạt động thu chi của nhóm Công ty Thành An đều phải thông qua bà Hoa kiểm soát.
Hương xác nhận được Nguyễn Đăng Thuyết giao cùng Nguyễn Thị Hòa quản lý chữ ký số (TOKEN) của các cá nhân đại diện pháp luật nhóm Công ty Thành An để ký báo cáo thuế và xuất hóa đơn điện tử gửi cơ quan thuế.
Bị can Nguyễn Đăng Thuyết và vợ Nguyễn Nhật Linh.
Để thực hiện lập các báo cáo tài chính, kê khai quyết toán thuế không đúng với thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh của nhóm Công ty Thành An, Nguyễn Thị Hòa đã lập kế hoạch dự tính số tiền thuế phải nộp trong năm báo cáo Đỗ Thị Hoa và Nguyễn Đăng Thuyết duyệt.
Sau đó, Hòa cùng Hương trực tiếp liên hệ với "các đầu mối" để mua hóa đơn khống. Hương trực tiếp hạch toán các hóa đơn khống trên phần mềm thuế của nhóm Công ty Thành An để làm tăng chi phí, giảm doanh thu thực tế.
Quá trình thực hiện việc mua hóa đơn khống, Hương cùng Nguyễn Thị Hòa thống nhất tự "cắt lại " tỷ lệ chi phí mua hóa đơn khống do Nguyễn Đăng Thuyết duyệt với tỷ lệ do Hòa và Hương thỏa thuận.
Theo đó cả 2 sẽ cắt lại từ "các đầu mối" với mức 0,3% - 1,5% rồi chia đôi hưởng lợi. Từ năm 2017- 2022, số tiền "cắt lại" là hơn 30 tỷ đồng, theo đó, chia nhau mỗi người hưởng lợi hơn 15 tỷ đồng.
Những bị can trên bị đề nghị truy tố về tội "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng", trong số nhân viên giúp sức kể trên thì Đỗ Thị Hòa hiện vẫn đang bỏ trốn.
