Chênh lệch ngoài sổ sách hơn 2.000 tỷ đồng
Liên quan đến vụ án Buôn lậu xảy ra tại cửa khẩu Lao Bảo (tỉnh Quảng Trị), Công ty vàng bạc Phú Quý và các đơn vị liên quan, Cơ quan CSĐT Bộ Công an đã đề nghị truy tố 25 bị can.
Xem thông tin vụ án: Thủ đoạn của "bà trùm" chuyển 300kg vàng lậu cho 6 chủ tiệm ở Hà Nội
Trong vụ án trên, bị can Lê Xuân Tùng - Chủ tịch HĐQT, kiêm Tổng Giám đốc Công ty CP đầu tư vàng Phú Quý và Lê Thúy Quỳnh - kế toán của công ty, cùng bị đề nghị truy tố tội Trốn thuế.
Cơ quan CSĐT xác định, để quản lý việc mua, bán vàng thực tế hàng ngày và hạch toán kế toán, Công ty Vàng Phú Quý đã sử dụng 4 phần mềm, gồm: Phần mềm ERP sử dụng để theo dõi nhập, xuất, mua, bán vàng nguyên liệu, vàng mỹ nghệ (như vàng SJC, nhẫn tròn trơn, tượng con giáp...); phần mềm Jewelry sử dụng quản lý mua, bán vàng trang sức.
Bị can Lê Xuân Tùng và Lê Thúy Quỳnh.
Cùng với đó là phần mềm kế toán Misa (sử dụng năm 2021) và phần mềm kế toán FAST (sử dụng năm 2022, 2023) dùng để hạch toán các giao dịch mua, bán, hạch toán phân bổ các chi phí, tập hợp chi phí để báo cáo thuế, báo cáo tài chính.
Để quản lý việc mua, bán vàng thực tế hàng ngày, Lê Xuân Tùng đã chỉ đạo nhân viên kinh doanh ghi nhận toàn bộ hoạt động mua, bán vàng lên phần mềm ERP, Jewelry.
Tùng chỉ đạo Nguyễn Thị Huyền Trang (phụ trách kế toán từ năm 2019 đến tháng 6/2021) và Lê Thúy Quỳnh (tháng 7/2021 đến tháng 4/2022) cập nhật một phần số liệu (đã được nhập dữ liệu tại hai phần mềm ERP, Jewelry) để nhập vào phần mềm kế toán Misa (năm 2021) hoặc FAST (năm 2022, 2023).
Việc này nhằm phục vụ việc báo cáo, kê khai thuế, theo hướng không cập nhật một số giao dịch không có hóa đơn chứng từ, chỉ theo dõi, hạch toán các hoạt động mua bán có hóa đơn, chứng từ.
Trong đó, năm 2021, Công ty Vàng Phú Quý có doanh thu thực tế là hơn 3.900 tỷ đồng nhưng chỉ khai báo doanh thu là hơn 1.800 tỷ đồng, dẫn đến việc kê khai không đầy đủ số thuế phải nộp cho Nhà nước, gây thiệt hại thuế hơn 6 tỷ đồng.
Đối với năm 2022, 2023 không xác định thiệt hại về thuế cho Nhà nước.
Chỉ đạo kế toán cân đối số liệu
Kết luận điều tra khẳng định, Lê Xuân Tùng đã thừa nhận hành vi sai phạm và khai rằng, hoạt động mua, bán vàng của Công ty Vàng Phú Quý có 3 nguồn: Vàng SJC, vàng Phú Quý, vàng thị trường mua của các tổ chức, cá nhân.
Trong đó, khách hàng cá nhân thường giao dịch bằng tiền mặt và không xuất hóa đơn chứng từ. Vì vậy, Tùng đã chỉ đạo Nguyễn Thị Huyền Trang (đã mất năm 2022) và Lê Thúy Quỳnh ghi nhận trên phần mềm kế toán Misa đối với các giao dịch có hóa đơn chứng từ, dẫn đến việc kê khai không đúng thuế GTGT hàng hóa, doanh thu, xác định thuế TNDN phải nộp.
Sau khi được Lê Thúy Quỳnh báo cáo có chênh lệch lớn về dữ liệu trên hai phần mềm, trong năm 2022 và năm 2023, Tùng đã chỉ đạo Quỳnh điều chỉnh lại cho khớp dữ liệu để không bị ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh.
Lê Thúy Quỳnh - Kế toán trưởng Công ty Vàng Phú Quý khai nhận được giữ chức vụ Kế toán trưởng trong thời gian từ tháng 7/2021 đến tháng 4/2022.
Quá trình hạch toán, Quỳnh thấy lượng hàng tồn, số dư tiền gửi hạch toán trên phần mềm MISA (sử dụng để khai báo với Cơ quan thuế) thấp hơn so với hạch toán trên phần mềm ERP, phần mềm Jewelry và đã báo cáo với Lê Xuân Tùng.
Quỳnh được Tùng chỉ đạo phải cân đối số liệu, lược giảm số liệu doanh thu đã được ghi nhận trên phần mềm ERP, phần mềm Jewelry để khớp số liệu với phần mềm MISA.
Theo đó, Quỳnh đã trích xuất dữ liệu, số liệu về doanh thu (giao dịch bán) và giá vốn (giao dịch mua) từ phần mềm ERP, phần mềm Jewelry ra file Excel và thực hiện cân đối số liệu, lược giảm các giao dịch mua, bán vàng, ưu tiên các giao dịch có thanh toán qua tài khoản, khách lẻ có xuất hóa đơn.
Với những hành vi trên, Cơ quan CSĐT Bộ Công an đề nghị VKSND Tối cao truy tố các bị can liên quan tại Công ty Vàng Phú Quý về tội Trốn thuế.
