Các bị cáo bị đưa ra xét xử phúc thẩm gồm: Nguyễn Hữu Hoành, SN 1977, trú thôn Xuân Phú, xã Phong Nẫm (nguyên Phó Giám đốc Chi nhánh Văn phòng đăng ký đất đai Tp.Phan Thiết); Bạch Dân Vinh, SN 1960, trú phường Phú Thuỷ (nguyên Phó Chi cục trưởng Chi cục Thuế Tp.Phan Thiết); Trần Văn Đông, SN 1968, trú phường Xuân An, Tp.Phan Thiết (Nguyên Đội trưởng Đội Trước bạ - thu khác).
Theo bản án sơ thẩm, Nguyễn Ngọc Hải (nguyên Giám đốc Chi nhánh Văn phòng đăng ký đất đai Tp.Phan Thiết), Nguyễn Hữu Hoành (nguyên Phó Giám đốc Chi nhánh Văn phòng đăng ký đất đai Tp.Phan Thiết) cùng với Nguyễn Thị Hoàng Oanh, Lê Thị Thanh Hạnh, Tạ Thị Thanh Huyền, Nguyễn Hồ Luân (cùng là nhân viên chi nhánh Văn phòng đăng ký đất đai Tp.Phan Thiết) là những người có chức vụ, quyền hạn được giao nhiệm vụ xác định thông tin khu vực, vị trí đối với các thửa đất xin chuyển mục đích sử dụng đất để chuyển cho Chi cục thuế Tp.Phan Thiết xác định nghĩa vụ tài chính (tiền sử dụng đất và lệ phí trước bạ).
Mặc dù, các bị cáo biết rõ nội dung thông tin, thẩm quyền, trình tự, thủ tục xác định thông tin, điều kiện, tiêu chí phân loại khu vực, vị trí đất được thực hiện theo quy định tại Thông tư liên tịch số 30 ngày 18/4/2005, Thông tư liên tịch số 88 ngày 22/6/2016 của liên Bộ Tài chính và Bộ Tài nguyên & Môi trường và các Quyết định số 73 ngày 25/12/2015, Quyết định số 14 ngày 9/2/2018, Quyết định số 59 ngày 26/12/2014 của UBND tỉnh Bình Thuận nhưng đã không thực hiện đúng nhiệm vụ được giao, dẫn đến xác định sai thông tin khu vực, vị trí đối với 46 thửa đất xin chuyển mục đích sử dụng đất, gây thiệt hại tiền sử dụng đất và lệ phí trước bạ phải nộp ngân sách Nhà nước với số tiền là hơn 6 tỷ đồng.
3 bị cáo tại phiên toà phúc thẩm.
Các bị cáo Bạch Dân Vinh (Nguyên Phó Chi cục trưởng Chi cục Thuế Tp.Phan Thiết-đã nghỉ hưu), Trần Văn Đông (Nguyên Đội trưởng Đội Trước bạ - thu khác), Nguyễn Ngọc Quang (Nguyên Đội phó Đội Trước bạ - thu khác) và Đỗ Lễ là công chức Chi cục Thuế Tp.Phan Thiết.
Những người này có chức vụ, quyền hạn, được giao nhiệm vụ kiểm tra thông tin các thửa đất xin chuyển mục đích sử dụng đất do Văn phòng đăng ký đất đai Tp.Phan Thiết chuyển đến.
Trường hợp phát hiện hồ sơ có sai sót, hoặc thiếu căn cứ để xác định nghĩa vụ tài chính thì đề nghị Chi nhánh Văn phòng đăng ký đất đai Tp.Phan Thiết xác định lại hoặc bổ sung thông tin để có đủ căn cứ xác định đúng nghĩa vụ tài chính của người sử dụng đất.
Các bị cáo đã biết rõ nội dung, thẩm quyền, căn cứ, trình tự, thủ tục xác định nghĩa vụ tài chính được thực hiện theo quy định tại Thông tư liên tịch số 30 ngày 18/4/2005, Thông tư liên tịch số 88 ngày 22/6/2016 của liên Bộ Tài chính và Bộ Tài nguyên & Môi trường và các quyết định số 73 ngày 25/12/2015, Quyết định số 14 ngày 9/2/2018, Quyết định số 59 ngày 26/12/2014 của UBND tỉnh Bình Thuận, Quyết định số 2155/QĐ-TCT ngày 14/12/2017 của Tổng cục Thuế.
Tuy nhiên, các bị cáo đã không thực hiện đúng nhiệm vụ được giao, thiếu kiểm tra, kiểm soát hồ sơ do Chi nhánh Văn phòng đăng ký đất đai Tp.Phan Thiết chuyển đến.
Có 41 hồ sơ do Chi nhánh Văn phòng đăng ký đất đai Tp.Phan Thiết chuyển đến thiếu thông tin về thửa đất, không có đủ căn cứ tính tiền sử dụng đất và lệ phí trước bạ thế nhưng các bị cáo không yêu cầu Chi nhánh Văn phòng đăng ký đất đai Tp.Phan Thiết bổ sung thông tin mà tự xác định các thông tin còn thiếu và áp giá đất không chính xác, một hồ sơ xác định sai hạn mức đất ở, dẫn đến tính tiền sử dụng đất không đúng, gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước với số tiền hơn 3,59 tỷ đồng.
Tại phiên toà cấp sơ thẩm, các bị cáo Nguyễn Hữu Hoành bị toà án tuyên phạt 3 năm 6 tháng tù giam; Bạch Dân Vinh 3 năm tù giam; Trần Văn Đông 3 năm tù giam.
Sau đó, cả 3 bị cáo kháng cáo lên Toà án nhân dân tỉnh Bình Thuận xin được giảm nhẹ hình phạt và xin được hưởng án treo.
Tuy nhiên tại phiên toà phúc thẩm, Hội đồng xét xử đã bác kháng cáo của 3 bị cáo và tuyên phạt y án sơ thẩm.
